Подбор онлайн · правила на 6 октября 2026
ИП или ООО и какой налоговый режим выбрать в 2026 году
Ответьте на семь вопросов — подборщик посчитает налоги и взносы на каждом режиме по правилам 2026 года и объяснит, что вам подходит и почему. Самозанятость, патент, АУСН, УСН, ОСНО — всё сразу.
Вам подойдёт
ИП на УСН «Доходы» 6%
≈ 180 000 ₽ в год налогов и взносов · 6% выручки
Findock ведёт документы на любом режиме: распознаёт первичку и сам собирает акты и счета.
Все варианты, налоги и взносы за год
Расчёт ориентировочный, по ставкам на 6 октября 2026 года. Это не налоговая консультация — перед регистрацией проверьте выбор с бухгалтером.
Налоговые режимы в 2026 году: сравнительная таблица
Главные цифры по каждому режиму на 2026 год. Лимиты УСН проиндексированы на коэффициент 1,090, патент и порог НДС на УСН изменились по закону № 425-ФЗ, а порог НДС 20 млн ₽ законом № 228-ФЗ сохранён на 2027–2029 годы.
| Режим | Кто может | Лимит дохода | Работники | Налог | НДС | Взносы ИП за себя |
|---|---|---|---|---|---|---|
| НПД | Физлица и ИП | 2,4 млн ₽ | Нельзя | 4% с людей, 6% с компаний | Не платится | Не обязательны |
| Патент | Только ИП | 20 млн ₽ | До 15 | Стоимость патента, зависит от региона | Не платится по патентным видам | 57 390 ₽ + 1%, уменьшают патент |
| АУСН | ИП и ООО | 60 млн ₽ | До 5 | 8% с доходов или 20% с прибыли, минимум 3% | Не платится | Не платятся |
| УСН 6% | ИП и ООО | 490,5 млн ₽ | До 130 | 6% с доходов, уменьшается на взносы | Свыше 20 млн ₽: 5%, 7% или 22% | 57 390 ₽ + 1% |
| УСН 15% | ИП и ООО | 490,5 млн ₽ | До 130 | 15% с прибыли, минимум 1% выручки | Свыше 20 млн ₽: 5%, 7% или 22% | 57 390 ₽ + 1% |
| ОСНО | ИП и ООО | Нет | Без ограничений | ИП — НДФЛ 13–22%, ООО — 25% с прибыли | 22% или 10%, с вычетами | 57 390 ₽ + 1% |
| ЕСХН | Сельхозпроизводители | — | — | 6% с прибыли | Платится, возможно освобождение | 57 390 ₽ + 1% |
Взносы ИП за себя: 1% начисляется с дохода свыше 300 000 ₽ и не может быть больше 321 818 ₽. Взносы за работников — 30% с зарплаты в пределах 2 979 000 ₽ в год на человека. Льготный тариф 15% с части зарплаты выше 1,5 МРОТ с 2026 года сохранили только отрасли из перечня Правительства: общепит, IT, производство, гостиницы, образование, туризм и другие. Торговля, строительство, перевозки и консалтинг платят 30%.
ИП или ООО: в чём разница
| ИП | ООО | |
|---|---|---|
| Регистрация | Госпошлина 800 ₽, при подаче через интернет — бесплатно | Госпошлина 4 000 ₽, через интернет — бесплатно. Уставный капитал от 10 000 ₽ |
| Ответственность | Всем личным имуществом | Участники рискуют вкладом, но директор и контролирующие лица могут отвечать лично при банкротстве |
| Деньги себе | Свободно, без дополнительного налога | Через дивиденды не чаще раза в квартал, НДФЛ 13%, с суммы свыше 2,4 млн ₽ — 15% |
| Обязательные взносы | За себя 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | За директора с МРОТ — около 98 тыс. ₽ в год, даже без зарплаты |
| Отчётность на УСН без работников | Одна декларация в год | Бухгалтерская отчётность, декларация, расчёт по взносам каждый квартал, 6-НДФЛ, сведения в СФР |
| Когда подходит только он | — | Несколько партнёров, крепкий алкоголь в рознице, инвесторы в капитал, продажа бизнеса через долю |
Если вы работаете один и не продаёте алкоголь, ИП почти всегда дешевле: нет взносов за директора и налога с дивидендов, меньше отчётности. ООО выбирают ради партнёров, лицензий и ограничения ответственности.
Что изменилось в 2026 году
- НДС на УСН. От НДС освобождены упрощенцы с доходом до 20 млн ₽ (раньше — 60 млн ₽). Выше порога — 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами. Порог 20 млн ₽ сохранён на 2027–2029 годы.
- Основная ставка НДС — 22% вместо 20%.
- Лимит патента — 20 млн ₽ вместо 60 млн ₽. В 2027 году он станет 15 млн ₽, с 2028 года — 10 млн ₽. Из патента исключили охранные услуги, розница и грузоперевозки остались.
- Льготные взносы МСП остались только у отраслей из перечня Правительства. Остальные платят 30%.
- Взносы за директора ООО — с базы не меньше МРОТ, даже без зарплаты. Нулевого расчёта по взносам больше нет.
- МРОТ — 27 093 ₽, предельная база для взносов — 2 979 000 ₽, фиксированные взносы ИП — 57 390 ₽.
- Лимиты УСН выросли: 490,5 млн ₽ дохода, 218 млн ₽ основных средств.
- АУСН работает во всех регионах, кроме Нижегородской области, до конца 2027 года.
Как считает подборщик
Для каждого варианта он складывает всё, что уйдёт государству за год: налог по режиму, НДС, взносы ИП за себя, взносы за сотрудников, взносы за директора ООО и НДФЛ с дивидендов, если вы забираете прибыль. НДФЛ сотрудников не учитывается: его платят из их зарплаты.
НДС на УСН подборщик выбирает за вас — ту ставку, при которой налог меньше. Для вычета считается, что все расходы пришли с входящим НДС. Патент он не оценивает в рублях: стоимость зависит от региона и вида деятельности, её показывает калькулятор ФНС.
Не учитываются региональные пониженные ставки УСН, ставка НДС 10%, освобождение от НДС на ОСНО при выручке до 2 млн ₽ за три месяца, взносы на травматизм выше минимального тарифа и требования конкретных отраслей. Поэтому результат — ориентир, а не налоговая консультация.
Частые вопросы
Для ИП без работников обычно выгоднее УСН «Доходы»: налог 6% уменьшается на взносы ИП за себя вплоть до нуля, и в сумме выходит около 6% выручки против 8% на АУСН. АУСН выигрывает, когда есть работники: взносы за них на АУСН нулевые, кроме фиксированного взноса на травматизм, а на УСН это около 30% от зарплаты. И на АУСН почти нет отчётности.
Да, если доход за 2025 год или с начала 2026 года больше 20 млн ₽. Тогда можно выбрать ставку 5% при доходе до 272,5 млн ₽ или 7% до 490,5 млн ₽ без вычетов либо 22% с вычетами. Законом от 4 июля 2026 года № 228-ФЗ порог 20 млн ₽ сохранён на 2027–2029 годы.
Фиксированные 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. На УСН «Доходы» без работников налог можно уменьшить на эти взносы полностью. На АУСН и НПД взносы за себя не платятся.
С 2026 года нельзя: организация платит взносы за руководителя с базы не меньше МРОТ, это около 98 тыс. ₽ в год даже без начисленной зарплаты. Исключения — АУСН и некоммерческие организации.
20 млн ₽ — за 2025 год и в течение 2026 года, вместе с доходами на УСН, если режимы совмещаются. В 2027 году лимит снизится до 15 млн ₽, с 2028 года — до 10 млн ₽.
Только товары собственного производства. Перепродавать чужие товары, работать посредником и продавать подакцизные товары на НПД нельзя — для этого нужен ИП на УСН или патенте.
Это ориентир для выбора, а не налоговая консультация. Подборщик не учитывает региональные пониженные ставки, стоимость патента в вашем регионе, ставку НДС 10% и отраслевые особенности. Перед регистрацией проверьте выбор с бухгалтером.