Расчёт онлайн · правила на 7 октября 2026
Калькулятор НДС онлайн
Выделите НДС из суммы или начислите его сверху — по ставке 22% или любой другой. Калькулятор сразу покажет сумму без НДС, налог, сумму с НДС и готовую строку для счёта прописью. Считается в браузере, никуда не отправляется.
Результат
Findock сам собирает счета и акты по вашему шаблону — с НДС по строкам и суммой прописью.
Расчёт ориентировочный, по правилам на 7 октября 2026 года. Это не налоговая консультация.
Как выделить НДС из суммы
Если сумма уже включает налог, НДС из неё выделяют по расчётной ставке. Для основной ставки 2026 года это 22/122:
- НДС = сумма с НДС × 22 / 122;
- Сумма без НДС = сумма с НДС − НДС.
Пример. Счёт на 150 000 ₽ с НДС: 150 000 × 22 / 122 = 27 049,1803… После округления до копеек НДС равен 27 049,18 ₽, сумма без налога — 122 950,82 ₽. Для ставки 10% расчётная ставка 10/110, для упрощёнки — 5/105 и 7/107.
Главная ошибка — взять 22% от суммы с налогом: 150 000 × 0,22 = 33 000 ₽. Так налог завышается почти на 6 тыс. ₽, потому что 22% начисляются на сумму без НДС, а не на сумму с ним.
Как начислить НДС сверху
Если цена указана без налога, НДС начисляют на неё по обычной ставке:
- НДС = сумма без НДС × 22 / 100;
- Сумма с НДС = сумма без НДС + НДС, то есть сумма × 1,22.
Пример. Услуга стоит 100 000 ₽ без налога: НДС 22 000 ₽, к оплате 122 000 ₽. По ставке 10% на ту же сумму налог составит 10 000 ₽, по ставке 5% — 5 000 ₽.
Ставки НДС в 2026 году
| Ставка | Расчётная ставка | Когда применяется |
|---|---|---|
| 22% | 22/122 | Основная ставка с 1 января 2026 года: большинство товаров, работ и услуг. На УСН — по выбору, с вычетами входного НДС |
| 10% | 10/110 | Продукты, детские товары, лекарства, медицинские изделия и другие товары из перечня п. 2 ст. 164 НК |
| 7% | 7/107 | УСН с доходом от 272,5 до 490,5 млн ₽, без вычетов |
| 5% | 5/105 | УСН с доходом от 20 до 272,5 млн ₽, без вычетов |
| 0% | — | Экспорт, международные перевозки и другие операции из п. 1 ст. 164 НК |
| 20% | 20/120 | Только отгрузки до 1 января 2026 года: корректировки, возвраты |
Что изменилось в 2026 году
- Основная ставка — 22% вместо 20%. Её ввёл закон от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ. Ставка 10% не изменилась.
- Переходный период по дате отгрузки. Ставку определяет дата отгрузки, а не дата договора или оплаты. Отгрузили в 2025 году, а деньги пришли в 2026-м — налог 20%. Аванс получен в 2025 году, отгрузка в 2026-м — при отгрузке НДС считают по 22%, а НДС с аванса по ставке 20/120 принимают к вычету. Кто покроет разницу в 2 процентных пункта, стороны решают сами. Корректировки и возвраты по отгрузкам 2025 года делают по 20%.
- НДС на упрощёнке. Освобождение сохраняется, только если доход не больше 20 млн ₽ (раньше — 60 млн ₽). Выше порога — 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами. Законом от 4 июля 2026 года № 228-ФЗ порог 20 млн ₽ сохранён на 2027–2029 годы, поэтому в 2027 году он не снизится.
Как посчитать НДС в Excel
Пусть сумма стоит в ячейке A2. Формулы для русской версии Excel и Google Таблиц:
- Выделить НДС: =ОКРУГЛ(A2*22/122;2)
- Сумма без НДС: =A2-ОКРУГЛ(A2*22/122;2)
- Начислить НДС: =ОКРУГЛ(A2*22%;2)
- Сумма с НДС: =A2+ОКРУГЛ(A2*22%;2)
Ставку удобно вынести в отдельную ячейку, например E1, и закрепить её знаком доллара: =ОКРУГЛ(A2*$E$1/(100+$E$1);2) — тогда для 10% или 5% достаточно поменять одно число. В английской версии функция называется ROUND, а аргументы разделяются запятой. Округляйте каждую строку, а итог считайте функцией СУММ по уже округлённым значениям — так таблица сойдётся со счётом.
Почему итог по строкам расходится на копейку
Когда в счёте несколько позиций, НДС считают и округляют по каждой строке. Если потом пересчитать налог от общей суммы, он может отличаться на копейку-две: при округлении строк копейки то теряются, то добавляются. Например, три позиции по 10 ₽ с НДС 22%: в каждой строке НДС 1,80 ₽, по строкам 5,40 ₽, а от общей суммы 30 ₽ — 5,41 ₽.
Ошибки здесь нет. В счетах и счетах-фактурах итоговый НДС обычно складывают из строк, чтобы он совпадал с таблицей. Режим «Несколько сумм» в калькуляторе показывает оба результата и разницу между ними.
Частые ошибки
- 22% от суммы с НДС. Налог выделяют по ставке 22/122, а не умножением на 0,22.
- Старая ставка 20% в новых документах. Для отгрузок с 1 января 2026 года ставка 22%, даже если договор подписан раньше.
- Разное округление в счёте и в учёте. В одной программе НДС округлили по строкам, в другой — от итога. Договоритесь о едином способе и держитесь его.
- НДС в счёте при освобождении. Упрощенец с доходом до 20 млн ₽ НДС не выставляет — в документах пишут «Без НДС» и основание: ст. 145 НК.
- Вычеты при ставке 5% или 7%. Эти ставки применяют без вычета входного НДС. Чтобы принимать налог к вычету, нужна ставка 22%.
Подробнее о налоге в счетах — в статье как посчитать НДС в счёте. Если нужна только сумма прописью для договора, удобнее отдельный инструмент: сумма прописью онлайн.
Частые вопросы
Умножьте сумму с налогом на 22 и разделите на 122. Из 122 000 ₽ выделяется 22 000 ₽ НДС, без налога остаётся 100 000 ₽. Результат округлите до копеек.
Умножьте сумму без налога на 0,22 — это НДС. Сумма с НДС равна исходной, умноженной на 1,22: на 100 000 ₽ начисляется 22 000 ₽, итого 122 000 ₽.
Только к отгрузкам, сделанным до 1 января 2026 года, — например, при их корректировке или возврате товара. Ставка определяется по дате отгрузки, поэтому всё, что отгружено с 2026 года, облагается по 22%, даже если договор заключён или аванс получен раньше.
Да, если доход за 2025 год или с начала 2026 года больше 20 млн ₽. Можно выбрать 5% при доходе до 272,5 млн ₽ или 7% до 490,5 млн ₽ без вычетов либо 22% с вычетами. Законом от 4 июля 2026 года № 228-ФЗ порог 20 млн ₽ сохранён на 2027–2029 годы.
Из-за округления: каждую строку округляют до копеек отдельно, и копейки накапливаются. В счёте итоговый НДС обычно равен сумме НДС по строкам — так он сходится с таблицей. В режиме «Несколько сумм» калькулятор показывает оба варианта и разницу.
Отдельной фразой после итоговой суммы: «В том числе НДС 22% — 22 000 (Двадцать две тысячи) рублей 00 копеек». Калькулятор собирает такую строку сам, её можно скопировать в счёт, акт или договор.