Расчёт онлайн · правила на 7 октября 2026
Калькулятор страховых взносов ИП на 2026 год
Посчитайте взносы ИП за себя: фиксированные 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — на УСН, ОСНО, патенте и ЕСХН. Калькулятор учтёт регистрацию или закрытие ИП в течение года и покажет сроки уплаты.
Взносы ИП за себя за 2026 год
Findock разбирает первичку ИП и сам собирает акты и счета — меньше ручной работы к сдаче отчётности.
Расчёт ориентировочный, по правилам на 7 октября 2026 года. Это не налоговая консультация.
Как считаются взносы ИП в 2026 году
Взносы ИП «за себя» состоят из двух частей, обе описаны в ст. 430 НК.
- Фиксированные — 57 390 ₽ за 2026 год. Платятся при любом доходе, даже нулевом, если ИП не закрыт. Это совокупный взнос на пенсионное и медицинское страхование.
- 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Идёт на пенсионное страхование. За 2026 год он не может быть больше 321 818 ₽, поэтому максимум взносов за год — 379 208 ₽.
Пример. ИП на УСН «Доходы» получил за год 2 000 000 ₽. 1% = (2 000 000 − 300 000) × 1% = 17 000 ₽. Всего взносов: 57 390 + 17 000 = 74 390 ₽.
Доход для 1% зависит от режима (п. 9 ст. 430 НК):
- УСН «Доходы» — все доходы по ст. 346.15 НК, без вычета расходов.
- УСН «Доходы минус расходы» — доходы минус расходы по ст. 346.16 и 346.17 НК. Взносы ИП за себя в эти расходы не включаются: так в ст. 430 НК записано с 2026 года.
- ОСНО — доходы от бизнеса минус профессиональные вычеты по ст. 221 НК, тоже без взносов за себя.
- Патент — потенциально возможный доход, на который выдан патент, а не фактическая выручка.
- ЕСХН — доходы минус расходы по ст. 346.5 НК, кроме взносов за себя.
- Несколько режимов — доходы складываются, фиксированные взносы платятся один раз.
Взносы ИП по годам: 2024–2027
| Год | Фиксированные | Максимум 1% | Максимум всего | Срок фиксированных | Срок 1% |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 49 500 ₽ | 277 571 ₽ | 327 071 ₽ | 28.12.2024 | 01.07.2025 |
| 2025 | 53 658 ₽ | 300 888 ₽ | 354 546 ₽ | 29.12.2025 | 01.07.2026 |
| 2026 | 57 390 ₽ | 321 818 ₽ | 379 208 ₽ | 28.12.2026 | 01.07.2027 |
| 2027 | 61 154 ₽ | 342 923 ₽ | 404 077 ₽ | 28.12.2027 | 03.07.2028 |
Суммы на 2027 год уже закреплены в ст. 430 НК. Срок 1% за 2027 год переносится на 3 июля 2028 года: 1 июля выпадает на субботу.
Если ИП открыт или закрыт в течение года
Фиксированные взносы считаются пропорционально времени работы. За каждый полный месяц берут 1/12 годовой суммы, за неполный месяц — долю по календарным дням: при регистрации — со дня регистрации, при закрытии — по день закрытия включительно.
Пример. ИП зарегистрирован 23 марта 2026 года. Полных месяцев с апреля по декабрь — 9, в марте 9 дней из 31. Взносы: 57 390 / 12 × 9 + 57 390 / 12 / 31 × 9 = 43 042,50 + 1 388,47 = 44 430,97 ₽.
Порог 300 000 ₽ и максимум 1% при неполном годе не уменьшаются: 1% считают с дохода, полученного за время работы.
Сроки уплаты
- Фиксированные за 2026 год — не позднее 28 декабря 2026 года. Можно платить частями в течение года.
- 1% за 2026 год — не позднее 1 июля 2027 года. Его можно заплатить и раньше, хоть в течение 2026 года.
- При закрытии ИП — все взносы не позднее 15 календарных дней со дня снятия с учёта в налоговой (п. 5 ст. 432 НК).
Взносы платят единым налоговым платежом на единый налоговый счёт. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день.
Как уменьшить налог на взносы
- УСН «Доходы» без работников — налог уменьшается на всю сумму взносов за себя, вплоть до нуля. Если учитывать 1% в том же году, при доходе до 1 087 800 ₽ взносы 2026 года полностью покрывают налог 6%.
- УСН «Доходы» с работниками — не больше чем на 50% налога, зато учитываются и взносы за работников.
- Патент — стоимость уменьшается по тем же правилам: без работников полностью, с работниками до 50%.
- УСН «Доходы минус расходы», ОСНО, ЕСХН — взносы за себя включают в расходы или профессиональные вычеты, они уменьшают налоговую базу.
Налог можно уменьшить на взносы, которые подлежат уплате за этот год, даже если они ещё не перечислены. Взнос 1% за 2026 год по разъяснениям ФНС можно учесть в 2026 или в 2027 году — по выбору ИП, но только один раз.
Частые ошибки
- Не платить, раз не было дохода. Фиксированные взносы начисляются, пока ИП зарегистрирован. Освобождение есть только для отдельных периодов: служба по призыву, уход за ребёнком до полутора лет и другие случаи из п. 7 ст. 430 НК, по заявлению.
- Считать 1% с выручки на УСН «Доходы минус расходы». База — разница между доходами и расходами, но без вычета самих взносов за себя.
- Брать на патенте фактический доход. Для 1% нужен потенциально возможный доход из патента.
- Делить на 12 порог 300 000 ₽ при неполном годе. Пропорционально считаются только фиксированные взносы.
- Платить взносы на НПД или АУСН. На этих режимах взносы за себя не обязательны — лишний платёж останется переплатой на едином налоговом счёте.
Если вы ещё выбираете режим, сравните налоги и взносы целиком в подборе налогового режима на 2026 год.
Частые вопросы
57 390 ₽ за год. Их платят все ИП, кроме самозанятых и ИП на АУСН, даже если дохода не было. Срок — не позднее 28 декабря 2026 года.
Из годового дохода вычитают 300 000 ₽ и берут 1% от остатка. За 2026 год этот взнос не может быть больше 321 818 ₽, заплатить его нужно не позднее 1 июля 2027 года.
С разницы между доходами и расходами. В ст. 430 НК прямо сказано, что взносы ИП за себя в эти расходы не включаются: база для 1% на них не уменьшается.
Фиксированные взносы считают пропорционально: за полные месяцы — по 1/12 годовой суммы, за месяц регистрации — по дням. При регистрации 23 марта 2026 года выйдет 44 430,97 ₽. Порог 300 000 ₽ и максимум 1% не уменьшаются.
Не позднее 15 календарных дней со дня снятия с учёта в налоговой. Фиксированные взносы считают по дату закрытия включительно, 1% — с дохода за время работы.
Нет. На НПД взносы за себя не обязательны, пенсионные можно платить добровольно. На АУСН тариф взносов ИП за себя нулевой — ни фиксированные, ни 1% не платятся.
Фиксированные — 61 154 ₽, максимум 1% — 342 923 ₽. Эти суммы уже записаны в ст. 430 НК.